目前银监会考核银行的两个指标，一是拨贷比（拨备/贷款）不低于2.5%，拨备覆盖率（拨备/不良贷款）不低于150%，两者均需达标。拨备覆盖率是指贷款损失准备对不良贷款的比率，主要反映商业 银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。过去一年，虽然各家银行加大了不良资产清收、处置的力度，但银行业的不良贷款率仍在攀升。根据 公开数据，截至2015年四季度末，商业银行不良贷款余额为1.27万亿元，较上季末增加881亿元；商业银 行不良贷款率1.67%，较上季末上升0.08个百分点。因此，如果国内商业银行2016年不良率继续增加，而 继续执行 150%的标准，银行的拨备计提压力就会很大，将使各家银行2016年的盈利更加恶化。

　　从投资学上看，拨备率的下调只是账面利润变化，并不代表银行真实创利的变化。但通过少提拨备，部分盈利压力较大的银行，可以缓解压力，有望保住正增长，也有助于改善各种监管指标（比如资本充足率等），所以能够间接支持银行的业务开展。不过请容许小声的问一句银监会，只降七家银行的拨备率，是因为它们的坏账清偿率更高吗？